BTW-kasstroom
De BTW-kasstroommodule voorspelt de timing van de kasstroom van BTW-afrekeningen. Het leest BTW-tarieven van uw budgetrekeningen en omzet-/kostenveronderstellingen van andere modules, en berekent vervolgens de gegenereerde BTW per periode en de timing van afrekeningen met (of van) de belastingdienst.
BTW-kasstroom is een globale module — het is van toepassing op prognoseniveau en wordt gedeeld over alle scenario's. Configureer het één keer; het voedt de kasstroomprognose van elk scenario.
Waarom BTW belangrijk is voor de kasstroom
BTW wordt gedurende de maand geïnd van klanten en betaald aan leveranciers, maar periodiek (maandelijks of per kwartaal) afgerekend met de belastingdienst. Het gat tussen het moment waarop BTW wordt geïnd/betaald en het moment waarop deze wordt afgerekend, is een belangrijke post voor werkkapitaal, vooral voor groeiende bedrijven met grote omzetvolumes.
De module aanmaken
- Klik in uw prognose op Voeg een budget toe
- Kies BTW-kasstroom
- Volg de configuratiestappen
BTW-configuratiemodi
Monitr ondersteunt twee BTW-boekhoudkundige benaderingen:
Uniforme BTW
Voor bedrijven met één BTW-positie (één regel voor netto verschuldigde/te ontvangen BTW):
| Rekening | Wat het bevat |
|---|---|
| Gegenereerde BTW-rekening | Geaccumuleerd BTW-saldo (te ontvangen of te betalen) gedurende de periode |
| Afrekeningsrekening | De rekening die wordt gebruikt bij het afrekenen met de belastingdienst |
| Rapportageregel | De W&V- of balansregel waaraan de gegenereerde BTW is gekoppeld |
Gesplitste BTW
Voor bedrijven die te ontvangen BTW (van klanten) en te betalen BTW (aan leveranciers) scheiden:
| Rekening | Wat het bevat |
|---|---|
| Gegenereerde BTW te ontvangen | BTW geïnd van klanten |
| Gegenereerde BTW te betalen | BTW betaald aan leveranciers |
| Afrekening te ontvangen | Contant geld ontvangen van de belastingdienst (BTW-teruggave) |
| Afrekening te betalen | Contant geld betaald aan de belastingdienst |
Gebruik Gesplitste BTW als uw rekeningschema in- en uitgaande BTW scheidt, of als u bruto BTW-rapportage nodig heeft.
BTW-tarieven op budgetrekeningen
Om de module BTW correct te laten berekenen, moet elke budgetrekening die BTW genereert (omzet of kosten) een BTW-tarief toegewezen krijgen:
- Ga naar Prognoses → Budgetrekeningen
- Stel het BTW-tarief in op elke relevante rekening (bijv. 21%, 9%, 0%)
- Keer terug naar de BTW-module — deze heeft nu de benodigde gegevens
De pagina Validaties markeert alle budgetrekeningen zonder BTW-tarief.
Jaarlijkse BTW-perioden
Definieer uw BTW-afrekeningskalender — de perioden waarin BTW daadwerkelijk wordt afgerekend met de belastingdienst:
| Veld | Wat het definieert |
|---|---|
| Periodenaam | Bijv. "Januari 2025", "Q1 2025" |
| Startdatum | Eerste dag van de BTW-periode |
| Einddatum | Laatste dag van de BTW-periode |
| Betaaldatum | Wanneer de afrekening verschuldigd is (datum van kasuitstroom / instroom) |
| Terugbetalingsdatum | Indien een terugbetaling wordt verwacht, wanneer deze zal worden ontvangen |
| BTW-sjabloon | Optionele verwijzing naar een BTW-sjabloon van een vorig jaar ter vergelijking |
Voor maandelijkse BTW-aangevers: creëer 12 jaarlijkse perioden. Voor kwartaalaangevers: creëer 4. De betaaldatum is bepalend voor de kasstroom — niet de einddatum van de periode.
Hoe de berekening werkt
Voor elke BTW-periode:
- Sommeert alle BTW die gedurende de periode is gegenereerd op omzetbudgetrekeningen (uitgaande BTW)
- Trekt alle BTW op kostenbudgetrekeningen af (ingaande BTW)
- Het nettobedrag wordt afgerekend op de betaaldatum
- Als uitgaande > ingaande: een kasuitstroom wordt voorspeld op de betaaldatum
- Als ingaande > uitgaande: een kasinstroom (terugbetaling) wordt voorspeld op de terugbetalingsdatum
Uitvoer in rapporten
- Balans → Te betalen/te ontvangen BTW op de relevante regels (geaccumuleerd gedurende de periode)
- Kasstroom → afrekeningskasstromen op de betaal-/terugbetalingsdata in werkkapitaal / operationele activiteiten
Geen handmatige invoer is vereist zodra geconfigureerd — de module herberekent automatisch wanneer omzet- of kostenveronderstellingen in andere modules veranderen.